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FEV
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Atualizado em:
27/02/205
Literacia Financeira Empresarial: 10 tópicos essenciais para simplificar a gestão do seu negócio
Todos os empreendedores, gestores e líderes de negócio enfrentam o desafio constante de melhorar a rentabilidade, o fluxo de tesouraria e o equilíbrio financeiro. Este artigo resume, de forma simples e compreensível, os conceitos essenciais que qualquer gestor deve dominar para garantir o sucesso financeiro de um negócio.
Objetivo: Orientar gestores, vendedores, responsáveis de departamentos, empresários, consultores e contabilistas nos principais tópicos da gestão financeira.
10 tópicos essenciais para simplificar o seu negócio
👉 Clique nos tópicos para ir diretamente ao conteúdo:
1. Lucro e Break-even Point
O lucro é a diferença entre receita e despesa em um determinado período. Para garantir rentabilidade, é essencial evitar desperdícios e conhecer o Break-even Point (Ponto Morto das Vendas).
🔹 Break-even Point (BEP) → O ponto em que as receitas cobrem todos os custos, sem lucro nem prejuízo.
💡 Exemplo prático:
-
- Se a margem bruta do negócio for 40% e os custos fixos forem 400, então o BEP será 1.000 (400/0,4).
-
- Isso significa que a empresa precisa faturar 1.000 para atingir o ponto de equilíbrio.
🔗 [Clique aqui para aceder ao Simulador do BEP]
2. Custos Diretos ou Custos Variáveis de Vendas
São os custos associados diretamente às vendas, como:
✅ Matérias-primas
✅ Mão de obra direta
✅ Transporte e armazenagem
🔹 Conhecer esses custos é essencial para determinar o preço certo de venda e garantir margens saudáveis.
3. Preço
A definição do preço de venda deve considerar:
🔹 Custos variáveis/diretos
🔹 Custos fixos
🔹 Margem de lucro desejada
📌 Atenção! Se os custos aumentam e os preços não são ajustados, a margem de lucro reduz-se. Empresas que oferecem produtos/serviços de qualidade devem ajustar os preços conforme necessário.
4. Custos Indiretos ou Custos Fixos
São os custos diários do negócio que não variam com o volume de vendas, como:
✅ Rendas e eletricidade
✅ Salários administrativos
✅ Custos de marketing
⚠️ Recomendação: Monitorizar e evitar custos desnecessários, garantindo um melhor controlo financeiro.
5. Orçamento
Um orçamento é um plano financeiro anual que define:
📌 Vendas projetadas
📌 Custos esperados
📌 Lucro estimado
🔹 Vantagem do controlo orçamental:
Permite comparar valores reais vs. valores planeados, identificando desvios e adotando medidas corretivas.
📌 [Exemplo de um orçamento]
6. Valores a Receber
O prazo de pagamento dos clientes afeta diretamente o fluxo de tesouraria.
🔹 Boas práticas:
✅ Definir políticas de crédito claras
✅ Implementar processos de cobrança eficientes
✅ Acompanhar prazos de pagamento
🔹 Empresas com processos de cobrança proativos têm melhor saúde financeira!
7. Valores a Pagar
Gerir prazos de pagamento é crucial para otimizar o fluxo de caixa.
📌 Dicas:
✅ Aproveite prazos de pagamento de fornecedores
✅ Negocie melhores condições regularmente
✅ Separe funções de cobrança e pagamento
8. Inventários/Trabalhos em Curso
🔹 Gestão eficiente do stock evita desperdícios e garante liquidez.
✅ Otimize a rotação de inventário
✅ Priorize a conclusão rápida de trabalhos em curso
9. Impostos e Financiamentos
📌 Fique atento às obrigações fiscais, como:
✅ IVA a pagar
✅ IRS e TSU dos colaboradores
✅ Pagamento de impostos sem comprometer a liquidez
🔹 Dica: Registe correctamente as estimativas de impostos para evitar tributações desnecessárias.
Se precisar de financiamento, pode optar por:
✅ Capital próprio (fundos dos sócios)
✅ Capital alheio (empréstimos bancários de curto prazo e médio e longo prazo)
⚠️ Atenção! Evite financiar imóveis, equipamentos ou outros ativos não correntes com empréstimos de curto prazo
10. Cash Flow Forecast (Previsão de Tesouraria)
Manter uma previsão de fluxo de caixa é essencial para:
✅ Antecipar necessidades financeiras
✅ Planear pagamentos e recebimentos
✅ Garantir a sustentabilidade do negócio
🔹 Uma boa gestão de tesouraria reduz riscos e melhora a liquidez da empresa. Evite surpresas.
Este conteúdo visa fornecer uma visão geral dos principais tópicos para melhorar a gestão financeira do seu negócio.
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